Налогообложение юридических и физических лиц в условиях рынка

19,000.0048,000.00

Очистить

Описание

Цель обучения: формирование у слушателей профессиональных компетенций, необходимых для выполнения нового вида профессиональной деятельности в области налогообложения в условиях рынка.

Документ, выдаваемый по окончании курса: диплом установленного государственного образца о профессиональной переподготовке.

Базовое образование: высшее профессиональное или среднее специальное образование.

Категория слушателей: руководители организаций различных форм собственности, индивидуальные предприниматели, экономисты, работники бухгалтерских подразделений, эксперты в сфере налогообложения юридических и физических лиц.

Продолжительность обучения — 430 часов.

Форма обучения: очно-заочная, с применением дистанционных образовательных технологий.

Начало обучения: зачисление на обучение и формирование групп осуществляется ежемесячно.

 

 

№ п/п

Номер и название темы Всего часов  

Лекции

Практ. занятия  

Форма контроля

1. Модуль 1: Предмет, система и источники налогового права.

Понятие, предмет, метод и принципы налогового права.Система налогового права. Общая и специальная части.Институты налогового права.Законодательство РФ о налогах и сборах. Понятие и виды источников налогового права. Налоговый кодекс РФ (структура и значение).

Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления.

Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации. Налоговые соглашения Российской Федерации с зарубежными государствами по вопросам налогообложения. Соглашения об избежании двойного налогообложения, о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства.

Принятие и введение в действие законов и иных нормативных актов о налогах и сборах, в том числе, в части  регулирования страховых  взносов.

Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Соответствие нормативно-правовых актов по вопросам налогов, сборов, страховых взносов Налоговому кодексу РФ.

30 8 22  

 

 

 

Зачёт

2. Модуль 2: Общие условия установления налогов, сборов, страховых взносов.

Понятие налога, сбора, страхового взноса. Элементы налогообложения:

— обязательные налогоплательщики (плательщики сбора, страховых взносов), объекты налогообложения (обложения сбором, страховыми взносами), налоговая база (база для исчисления страховых взносов), налоговый (расчетный) период, единица измерения объекта налогообложения (объекта обложения страховыми взносами), налоговая ставка (ставка сбора, тариф страховых взносов), порядок исчисления, срок и порядок уплаты налога, сбора и страховых взносов);

— факультативные (налоговые льготы, вычеты и др.).

Объект налогообложения как основание возникновения обязанности по уплате налога. Реализация товаров, работ, услуг, имущество, доход как объекты налогообложения.

Общие вопросы исчисления налоговой базы. Понятие необоснованной налоговой выгоды. Подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды.

30 8 22  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

3. Модуль 3: Налоговая система Российской Федерации.

Понятие налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов», налоговых и неналоговых платежей.

Виды налогов и сборов в Российской Федерации (система налогов и сборов).

Федеральные налоги и сборы.

Региональные налоги.

Местные налоги и сборы.

Порядок установления региональных и местных налогов и сборов.

Специальные налоговые режимы.

Страховые взносы.

 

 

 

 

 

30

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

Зачёт

4. Модуль 4: «Особенности правового статуса налоговых органов.  Контроль за исполнением

налогоплательщиками обязанностей.

1.            Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.

2.            Структура налоговых органов Российской Федерации.

3.            Права, обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации.

4.            Налогоплательщики их права и обязанности.

5.            Контроль за исполнением налогоплательщиками обязанностей по своевременной и полной уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты и внебюджетные фонды.

40 10 30  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

5. Модуль 5: Налоговые правоотношения. Представительство в налоговых правоот-ношениях.

Понятие налоговых правоотношений. Элементы налоговых правоотношений.

Участники налоговых правоотношений: налогоплательщики (налоговые агенты, плательщики сборов, плательщики страховых взносов), налоговые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами, иные лица. Система налоговых органов Российской Федерации.

Консолидированная группа налогоплательщиков (КГН): порядок и цели создания, особенности правового положения КГН в налоговых правоотношениях.

Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица: общие положения о признании иностранных компаний контролируемыми. Основания и порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами.

Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

Взаимозависимые лица. Сделки между взаимозависимыми лицами: общие положения о налогообложении; методы, используемые для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки); критерии отнесения сделок к категории контролируемых, налоговый контроль сделок. Соглашения о ценообразовании для целей налогообложения.

Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщика сборов, плательщиков страховых взносов), налоговых агентов, налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, органов управления государственными внебюджетными фондами и их должностных лиц; других участников налоговых правоотношений. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов).

Представительство в налоговых правоотношениях: законный и уполномо-ченный представитель налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов).

Личный кабинет налогоплательщика. Электронный документооборот в налоговых правоотношениях.

30 8 22  

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

6. Модуль 6: Исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога (сбора, страховых взносов).

Порядок исполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, сроки уплаты налогов (сборов, страховых взносов), в том числе третьими лицами.

Налоговая декларация, расчет авансового платежа, расчет по страховым взносам: понятие, значение, порядок и последствия внесения изменений.

Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит). Реструктуризация задолженности по платежам в бюджет. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.

Требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов: понятие, значение, порядок и сроки направления.

Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за счет денежных средств (электронных денежных средств), находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов) или налогового агента в банках. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Особенности взыскания налогов с взаимозависимых лиц.

Особенности исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пени, штрафов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Зачет и возврат излишне уплаченных, излишне взысканных сумм. Зачет излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора, страховых взносов налоговым органом без заявления налогоплательщика как разновидность принудительного исполнения обязанности по уплате.

Признание недоимки, задолженности по пеням и штрафам нереальной к взысканию и порядок их списания.

Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов, страховых взносов.

 

30 8 22  

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

7. Модуль 7: Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

Залог имущества. Поручительство. Банковская гарантия. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов), налогового агента в банках, переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей.  Арест имущества.

 

12 2 10  

 

 

Зачёт

8. Модуль 8:  Налоговый контроль.

Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля.Налоговый учет организаций и физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

Особенности постановки на налоговый учет и снятия с учета иностранных организаций.Особенности постановки на налоговый учет и снятия с учета нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, арбитражных управляющих, оценщиков, медиаторов, патентных доверенных.

Обязанности банков, организаций, учреждений и должностных лиц, связанные с учетом налогоплательщиков (плательщиков сборов, страховых взносов).

Виды налоговых проверок.

Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Повторная выездная налоговая проверка. Дополнительные мероприятия налогового контроля.

Средства, используемые при осуществлении налогового контроля: свидетельские показания, доступ должностных лиц налоговых органов на территорию для проведения налоговой проверки, осмотр, истребование документов (информации), выемка документов и предметов, экспертиза, привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля, участие переводчика, участие понятых.

Оформление действий налоговых органов при осуществлении налогового контроля.

Оформление результатов налоговой проверки. Справка о проведенной налоговой проверке, акт налоговой проверки.

Рассмотрение материалов налоговой проверки. Участие лица, в отношении которого проводилась проверка, в рассмотрении материалов проверки, порядок ознакомления лица с материалами проверки, дополнительных мероприятий налогового контроля, порядок и сроки представления возражений.

Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

Производство по делу о налоговом правонарушении.

Исполнение решения налоговых органов о привлечении к ответственности или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Налоговый контроль в форме налогового мониторинга: общие условия и порядок применения.

Налоговая тайна. Сведения, не составляющие налоговую тайну.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

9. Модуль 9:  Налоговая задолженность: сущность и факторы ее возникновения.

Сущность и факторы возникновения налоговой задолженности. Виды кредиторской задолженности организаций. Структура задолженности по налогам и сборам в консолидированный бюджет РФ по видам задолженности. Задолженность по видам налогов и уровням бюджетной системы.

Изменение срока уплаты налогов и сборов, а также пени:

Виды и формы изменения срока уплаты налогов и сборов. Отсрочка или рассрочка уплаты налогов и сборов. Инвестиционный налоговый кредит. Прекращение действия отсрочки или рассрочки и инвестиционного кредита. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налогов и сборов.

 

80 24 56  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

10. Модуль 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Общие положения об ответственности за налоговые правонарушения. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Ответственность налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) за нарушение законодательства о налогах и сборах (налоговая, административная, уголовная).

Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Ответственность других субъектов налоговых правоотношений за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

Презумпция невиновности налогоплательщика в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Налоговые санкции. Взыскание налоговых санкций.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, и ответственность за их совершение.

Сроки давности для привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и взыскания налоговых санкций. Налоговые правонарушения, к которым не применяется срок исковой давности.

Виды административных правонарушений, по которым налоговые органы имеют право возбуждать производство и выносить постановления. Понятие административного правонарушения, общие правила привлечения к административной ответственности. Ответственность за административные правонарушения. Обжалование действий (решений) налоговых органов, совершенных (вынесенных) в соответствии с КоАП РФ.

Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Информационный обмен и взаимодействие между налоговыми органами и органами МВД России при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления. Общие правила привлечения к уголовной ответственности и уголовного производства.

Нарушения законодательства о налогах и сборах, за которые наступает не только налоговая, но также и административная и уголовная ответственность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

11. Модуль 11. Налоговые споры и их разрешение. Обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров.

Понятие налоговых споров, их классификация. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

Защита прав налогоплательщиков. Право на обжалование.

Обязательный досудебный порядок обжалования любых актов налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц. Жалоба. Апелляционная жалоба. Порядок, формы и сроки подачи жалобы (апелляционной жалобы). Участие лица, подавшего жалобу (апелляционную жалобу), в ее рассмотрении.

Анализ соблюдения налоговым органом в ходе осуществления налогового контроля требований и процедур, установленных Налоговым кодексом РФ, последствия несоблюдения. Оценка доказательств, имеющихся у налогового органа и у налогоплательщика. Оценка позиции налогового органа в споре и формирование позиции налогоплательщика. Подготовка текста жалобы, искового заявления.

Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц в судебном порядке, в том числе в Конституционном Суде РФ.

Споры о необоснованной налоговой выгоде как основной вид налоговых споров, разрешаемых в судебном порядке.

Использование судебной практики по налоговым спорам при защите законных прав и интересов налогоплательщика.

12 4 8  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зачёт

12.  Выполнение итоговой квалификационной работы. 70 70
13. Итоговая аттестация. 6  

6

 

Защита

ИКР

Всего 430 96 334  

Детали

Форма обучения

Дистанционная (заочная), Очная, Очно-заочная

Регион

Другие, Москва и область